Как получить социальный налоговый вычет за собственное обучение или своего ребенка?

социальный налоговый вычет на обучениеНалоговый вычет — это часть ваших денежных поступлений, с которой налоги не взимаются. Получая платное образование, вы можете возвратить часть выплаченных денег в качестве налога.

Определение вычета применительно к обучению

НК РФ относит вычет с затрат на образование к социальным. На этот вычет имеют право лица, обучающиеся в учебных заведениях, имеющих лицензию или прочие документы, дающие им статус образовательных. Сюда относятся и государственные, и коммерческие образовательные организации.

Льгота предоставляется людям, обучающимся:

  1. В вузах;
  2. В детсадах;
  3. В школах;
  4. В образовательных учреждениях для совершеннолетних (языковые и автошколы, профессиональная переподготовка и др.);
  5. В учебных организациях для несовершеннолетних (творческие школы, спортивные секции и др.).

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыВсе самое важное о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Размер, примеры расчета, необходимые документы и порядок оформления.

Каким многодетным семьям в г. Пермь положена бесплатная земля? Все подробности здесь.

Виды трат на образование:

  1. Личное образование всех форм (дн., оч.-заочная, веч., и др.);
  2. Образование своих детей не старше 24 лет (очная форма);
  3. Образование лиц, взятых под опеку, не достигших 18 лет (очно);
  4. Обучение лиц до 24 лет, бывших под опекой (после окончания опеки, очно);
  5. Обучение полнородных (от одних отца и матери) и неполнородных (один родитель — единый) сестер или братьев, не достигших 24 лет (очно).

Кто имеет право?

Ст. 219 НК РФ гласит, что вычет дается физлицам, которые официально работают и платят НДФЛ. Данное право отсутствует, если выплаты за образование были произведены из материнского капитала.

Размер и примеры расчета

При исчислении вычета учитывается сумма до 50 тыс. р., потраченная на личное образование или обучение детей (своих или находящихся под опекой);
Затраты на личное образование или на учебу братьев или сестер, увеличенные на прочие расходы, не могут превышать 120 тыс. р. К таким прочим расходам могут относиться затраты на лечение, пенсионные взносы, затраты на накопительную составляющую пенсии.

какие льготы имеет инвалид 2 группыА вы знаете, какие льготы имеет инвалид 2 группы? Размер пенсии, что входит в соцпакет и как его получить?

Смотрите также: полный перечень льгот положенных инвалидам 3 группы. Вся подробная информация: где и как их получить, а также важные тонкости оформления.

Сумма возврата за личное образование считается за год и соответствует параметрам:

  1. Не превышает НДФЛ (13%);
  2. Вернуть можно до 15 600 р. (до 13% от затрат);
  3. Верхняя планка в 15 600 р. относится также и ко всем остальным социальным вычетам.

Сумма возврата за сестер и братьев считается за год и соответствует параметрам:

  1. Не превышает НДФЛ;
  2. Возвращается не более 6 500 руб. в год за каждого ребенка (13% от трат на образование).
Лимиты в 120 тыс. р. (15 600 руб. для возврата) на личные социальные вычеты и 50 тыс. р. (6 500 руб. для возврата) на вычет на образование детей не оказывают влияния друг на друга и учитываются каждый в отдельности.

налоговый вычет на обучение документыПример расчета

Зарплата Бескудова П.И. составляет 60 000 тыс. р. В 2013 г. он поступил на второе высшее образование, которое стоит 100 тыс. р. в год, при продолжительности обучения 3 года. Бескудов оплатил образование сразу при поступлении, потратив 300 тыс. р. В первом квартале 2014 г. Бескудов подал заявку на получение вычета за образование, при этом другие вычеты отсутствовали.

Расходы для вычета лимитированы суммой 120 тыс. р., соответственно, вычет равен 15 600 р:
120 000 * 0,13 = 15 600.

В 2013 г. наниматель заплатил с доходов Бескудова НДФЛ 93 600. р.:
60 000 * 12 *0,13 = 93 600.

Вычет был получен Бескудовым полностью.
Если бы Бескудов платил за образование поэтапно, и отдавал бы 100 тыс. р. в год, общий размер вычета за три года был бы 39 тыс. р.:
100 тыс. р.* 13% * 3 = 39 000

В связи с этим при единовременной оплате за обучение, Бескудов лишился доли вычета, потому что вся стоимость обучения 300 тыс. р. оказалась выше лимита в 120 тыс. р. на основе которого считается размер вычета за образование.

 какие льготы положены многодетным семьямВсе о том, кто официально в России считается многодетной семьей? Сколько детей должно быть в такой семье? Читайте по этому адресу: http://mybenefits.ru/rozhdenie-rebenka/mnogodetnym-semyam/skolko-detej-dolzhno-byt.html.

А также вся последняя информация на тему: какие льготы положены многодетным семьям. Самый полный перечень льгот.

Как получить?

Для получения налогового вычета за обучение выполняются следующие шаги:

  1. Сбор документов;
  2. Подача документов в налоговую (по месту проживания);
  3. Контроль правильности документов со стороны налоговой;
  4. Получение денег.

Вычет дается только за те годы получения образования, в которых производилась оплата. Декларация подается только в год, идущий за годом оплаты обучения. Если вы не принесли заявку на вычет сразу, он может быть оформлен позднее, но только за 3 года. Возврат налогового вычета за обучение занимает от трех до пяти месяцев, основные временные затраты приходятся на инспектирование документов налоговой.

Существуют фирмы и сервисы, оказывающие помощь в оформлении документов для налогового вычета за обучение и общении с налоговой инспекцией, однако документы вполне можно собрать и представить в налоговую самостоятельно.

Подавая документы на вычет, следует иметь не только их копии, но и оригиналы, для сверки в налоговой.

Документы и порядок оформления:

  1. Подготовить декларацию 3-НДФЛ за год, во время которого имело место получение образования;
  2. Получить у работодателя налоговую справку 2-НДФЛ, содержащую сведения об уплаченных за работника налогах;
  3. Взять копию договора с учебным заведением. Данная копия должна содержать реквизиты организации, в противном случае, предоставляется копия лицензии;
  4. Если расходы на учебу росли, принести копии подтверждающих это, например, доп. соглашения;
  5. Предоставить копии платежных документов за образование (чеки, ПКО, платежные поручения и др.);
  6. Заполнить и подать декларацию с копиями нужных документов в соответствующий месту проживания заявителя налоговый орган.

налоговый вычет за обучение ребенка

В случае если вы оформляете налоговый вычет за обучение ребенка своего или подопечного, или же сестры или брата, предоставляются следующие документы:

  1. Справка о подтверждении очного обучения ребенка;
  2. Свид. о рождении;
  3. Документы, дающие подтверждение о попечительстве или опекунстве (при плате за учебу таковых);
  4. Документы, дающие подтверждение родственной связи с сестрой или братом (в случае оплаты учебы таковых).

Согласно статье 78 НК РФ, вычет производится в течение 1 месяца, начиная со дня подачи документов, но не раньше срока завершения камеральной проверки.

Образовательный вычет выдается в различных ситуациях, процесс подготовки документов для его получения не так уж и сложен. Данный вычет популярен у населения, т.к. позволяет сэкономить определенные денежные средства и в какой-то степени повышает доступность платного образования.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *